日志
湖南对外经济贸易大学国际经济与贸易专业《国际结算》教学大纲
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适用专业：金融、国际贸易理论
学时：54学时
实践学时：3学时
课程说明
开课的意义，课程的性质、目的与任务
本课程是为适应国家对外开放的经济政策，着重培养银行、涉外企业对相关人员而设置的专业基础理论课程，能够培养学生具备国际结算方面的基本知识和基本技能，熟悉通行的国际贸易结算规则和惯例，该课程是仰恩大学金融系和国际经济与贸易系的核心课程之一。
《国际结算》是银行外汇业务的基础课程，阐述的是我国银行从外国银行收取外汇以及我国银行支付外汇给外国银行的结算方式的基本业务知识和操作程序。《国际结算》是一门微观经济学科，注重理论与实践相结合，强调在理论原则指导下办理外汇业务，侧重于业务程序的来龙去脉和基本操作方面的教学。同时由于国际结算是在两个不同国家的银行之间互相委托和办理的外汇业务，一切单据和凭证都要使用英文，教材和讲课中必须插入大量英语。这就要求学生必须具备相应的英语基础。通过本课程的学习，要求学生掌握国际结算的基本理论和基本业务知识，学会各种结算方式的基本操作程序。由于文字教材的容量庞大，从宏观上主要包括四大方面的内容：一、国际结算概述；二、国际结算中的票据；三、国际结算方式；四、审议单据。本大纲所提供的内容是教学和考核的基本依据。国际结算是货币银行专业、国际金融分支下属的一个子支。该课程旨在使学生了解和掌握从事对外贸易结算规则、操作程序、单据和票据以及与贸易结算有关的交易技巧和实务方法。鉴于业务中使用的所有单证票据均是英语表述，本课程采用双语教学方式，目前由于实际的需要，采用苏忠祥编写的教材，待时机成熟时由本专业教师自己编写。
课程的教学目标以及要求
国际结算是金融专业国际金融方向的必选课。通过本课程的学习，使学生掌握从事外汇结算业务所必备的国际结算的基本原理和基础业务知识，使其金融业务知识结构更为完备。国际结算课程主要讲述国际结算中的票据种类和功能、国际汇款方式和托收方式的基本做法、信用证的基本原理及其种类、信用证的业务流程、运输单据业务、单据的审核、指定银行寄单索偿和开证行偿付、信用证融资的业务介绍、代理行的基本业务以及贸易条件综述、银行保函、非信用证结算等内容。
课程与其他课程的联系与分工
本课程以我国现行有关法规为依据，借鉴国内外科研成果，考虑到专业的特点，注重实务操作。其重点内容包括涉外公司（包括工厂，贸易公司、海关、货运代理）的贸易结算、操作程序、单证制作等。本课程的先导课程是大学英语、金融专业英语、银行会计、货币银行学、金融企业会计、国际金融、国际贸易实务等基础和专业课程。
大纲本文
课程内容与重点难点
第一章 国际结算概述
1、学习目标及要求
本章要求掌握国际结算的涵义，国际贸易结算与国际非贸易结算，了解国际结算的产生与发展，国际结算的方式及其相关业务概述。
2、课程内容
一、国际结算的涵义
1、定义： 国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。
注意：该定义的关键词：“不同”、“通过银行”、“货币收付业务”。
二、国际结算的重要性
促进国际贸易发展，进而繁荣整个世界经济
积累外汇储备，吸引外资，巩固本国货币汇率
三、国际结算业务概述
国界结算业务的分类
货币结算
票据结算
凭单结算
电讯结算
国际结算方式的具体内容
国际结算适用的国际规则
3、重难点及学术观点
1．国际结算的涵义
2．国际结算的方式
3、国际结算的分类
4、考核知识点
1．国际结算的涵义
2．国际结算的方式
3、国际结算的分类
4、国界结算业务的分类
5、考核要求
考核学生掌握和运用国际结算的基本概念和相关知识，使学生掌握从事外汇结算业务所必备的国际结算的基本原理和基础业务知识。
第二章 国际结算中的票据
1、学习目标及要求
本章要求学生理解和掌握票据概念，票据流通形式，票据特性，并且能签写汇票、本票、支票，较好的了解票据的功能及其它所具有的融资业务。
2、课程内容
第一节 票据概述
第二节 汇 票
第三节 本票
第四节 支票
第五节 票据功能
第六节 远期票据融资业务
第七节包买托收票据福费廷融资方式
第八节我国汇票、本票及其法规简介
3、重难点及学术观点
（1）票据概念
（2）票据流通形式
（3）票据特性
（4）汇票的定义
（5）汇票的必备项目
（6）对汇票必备项目的说明
（7）票据行为
（8）本票和汇票及其支票三者之间的区别
4、考核知识点
（1）票据概念
（2）票据流通形式
（3）票据特性和票据行为
（4）汇票的定义
（5）汇票的种类
（6）汇票的必备项目
（7）对汇票必备项目的说明
（8）汇票中的主要当事人及其权利责任
（9）支票的定义和划线
（10）支票的止付和拒付
5、考核要求
考核学生掌握和运用票据的基本概念，以及它的流通形式和特性。并且能签写汇票、本票、支票，了解票据的功能及其它所具有的融资业务。
第三章汇款方式
1、学习目标及要求
本章要求学生理解国际汇兑中的顺汇和逆汇，了解汇款方式的种类及基本格式，掌握汇款方式的业务流程，能理解预付货款和货到付款在国际贸易中的应用。
2、课程内容
第一节国际汇兑
第二节汇款方式概述
第三节 电汇汇款
第四节 信汇汇款
第五节 票汇汇款
第六节 汇款头寸调拨和退汇
第七节 国际贸易应用的主要汇款方式
3、重难点及学术观点
（1）顺汇和逆汇
（2）电汇、信汇和票汇的业务流程
（3）汇款头寸的调拨
（4）汇款方式在国际贸易中的应用
4、考核知识点
（1）顺汇和逆汇的概念
（2）电汇、信汇和票汇的业务流程
（3）汇款头寸的调拨
（4）汇款方式在国际贸易中的应用，如预付货款和货到付款
5、考核要求
本章要求学生学会电汇、信汇和票汇的业务流程，了解顺汇和逆汇的概念，并且熟悉汇款方式在国际贸易中的应用。
第四章 托收方式
1、学习目标及要求
托收是国际结算中较为常用的结算方式之一。通过本章学习要求着重掌握托收的定义、托收的种类及业务程序，掌握跟单托收的交单条件并熟悉《托收统一规则》。
2、课程内容
第一节 托收概述
第二节 跟单托收的交单条件
第三节 运输单据、利息、费用及其其他
第四节 托收指示中的收款指示
第五节 托收风险与资金融通
3、重难点及学术观点
（1）托收的种类和当事人
（2）托收的交单条件
（3）托收风险和资金融通
4、考核知识点
（1）托收的定义和种类
（2）托收的几种交单方式
（3）托收方式中的出口商的风险与防范措施
（4）托收业务中的运输单据、利息和费用的一些条款
5、考核要求
本章要求学生理解托收的概念，种类极其当事人，理解托收方式中的出口商的风险。能够针对一些风险采用相应的有效的防范措施。掌握在托收业务下的几种常见的交单方式,如D/A和 D/P。
第五章国际保理业务
1、学习目标及要求
本章学习目标是国际保理业务的运作，使学生了解单，双国际保理模式，极其在国际保理模式下出口商面临的风险实例。
2、课程内容
第一节 国际保理概述
第二节 保理业务种类极其运作
第三节 保理结算方式的分析
3、重难点及学术观点
（1） 国际保理模式
（2） 国际保理服务项目和行为
（3） 国际保理模式产生的积极作用
（4） 国际保理模式下的风险极其防范措施
4、考核知识点
（1） 国际保理概念
（2） 国际保理模式产生的积极作用
（3） 国际保理模式的业务流程
（4） 国际保理模式下的风险极其防范措施
5、考核要求
本章要求了解国际保理的定义，极其与其他结算方式的比较，了解国际保理的特点，风险和防范措施。
第六章 信用证概述
1、学习目标及要求
本章要求了解跟单信用证产生和发展简史，以及跟单信用证的一般操作原理和基本当事人。还要补充介绍贸易结算中常常使用的单据和票据。最后介绍跟单信用证定义和操作准则。
2、课程内容
第一节 信用证的定义及其自主性
第二节 信用证交易的当事人
第三节 向信用证申请开立信用证
第四节 开立信用证
3、重难点及学术观点
（1） 信用证的定义，当事人
（2）如何申请开立信用证
（3）申请人与开证行之间的关系
（4）与形用证有关的书写格式
4、考核知识点
（1）信用证的定义
（2）开立信用证的有关程序
（3）与信用证有关的当事人之间的关系
5、考核要求
本章要求学生能够掌握好信用证业务，与信用证有关当事人之间的关系。本章应掌握申请人、受益人、开证行、指定银行、保兑行、补偿行、转让行等在跟单信用证业务中的责任、作用和相互之间的关系。每个当事人为了自身利益必须按照UCP500办理信用证业务。每个当事人的责任属于相互连带性质的。
第七章 通常跟单信用证
1、学习目标及要求
本章学习目标是了解通常跟单信用证的几种种类，及其相关的业务和注意事项。掌握跟单信用证当事人、备用信用证与商业信用证的区别、适用于备用信用证的规则与适用于商业信用证的规则之间主要区别、可撤消与不可撤消、保兑与未保兑、预支信用证的特点、可转让信用证的特点、款项让渡要求。
2、课程内容
第一节 不可撤销的信用证与克撤销的信用证
不可撤销的信用证
可撤销的信用证
第二节不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证
不可撤销保兑的信用证
不可撤销不保兑的信用证
第三节 付款、承兑、议付信用证
即期付款信用证
延期付款信用证
承兑信用证
议付信用证
自由议付信用证
五种信用证使用方式综合分析
3、重难点及学术观点
（1）不可撤销的信用证和可撤销的信用证
（2）不可撤销保兑的信用证和不可撤销不保兑的信用证
（3）付款、承兑、议付信用证
4、考核知识点
（1）不可撤销的信用证和可撤销的信用证
（2）不可撤销保兑的信用证和不可撤销不保兑的信用证
（3）付款、承兑、议付信用证
5、考核要求
本章使学生掌握不可撤销的信用证和可撤销的信用证，不可撤销保兑的信用证和不可撤销不保兑的信用证，付款、承兑、议付信用证，理解这些信用证的综合格式的写法。
第八章 特殊跟单信用证
1、学习目标及要求
本章要求学生了解开立特殊跟单信用证时应该注意的问题、开证方法和格式要求，以及相关的规则和法规。
2、课程内容
第一节可转让信用证
第二节背对背信用证
第三节款项让渡
第四节预支信用证
第五节循环信用证和信用证含有分期转运条款
第六节使用外国贷款、出口信贷融资开立信用证
第七节长期信用证和无效信用证
第八节信开、电开、swift开立信用证和、eUCP
3、重难点及学术观点
（1）可转让信用证
（2）背对背信用证
（3）预支信用证
（4）循环信用证和信用证含有分期转运条款
4、考核知识点
（1）信用证条款的有效性问题
（2）按照申请人的指示开证问题
（3）开证方法和SWIFT格式要求
5、考核要求
本章需要掌握的要点包括开证行必须按照申请人的指示开证、信用证条款的有效性问题、开证格式、开证方法和SWIFT格式要求。
第九章 运输单据
1、学习目标及要求
本章要求学生了解运输单据种类、格式、使用说明、使用方法、相关的规则要求和审核运输单据时应该注意的问题。
2、课程内容
第一节海运/ 海洋提单
第二节不可流通转让的海运单
第三节租船和约提单
第四节多式运输单据
第五节空运单据
第六节公路、铁路或内河运输单据
第七节专递和邮政收据
第八节运输单据综述
3、重难点及学术观点
（1）运输单据的要点，包括单据的作用、格式、种类
（2）使用运输单据时应注意的问题
（3）运输单据的相关审单标准
（4）审核运输单据时应该注意的问题
4、考核知识点
（1）运输单据的作用、格式、种类
（2）审核运输单据时应该注意的问题
（3）运输单据的相关格式
（4）运输单据的相关审单标准
5、考核要求
本章需要掌握使用运输单据的要点，包括单据的作用、格式、种类、使用时应注意的事项、相关的审单标准、规则和国际商会最新规则解释。由于运输单据是物权单据，本章应作为重点解释。
第十章 其他单据
1、学习目标及要求
本章要求学生了解其它单据的使用方法，包括保险单、金融票据、用与商业目的的单据和用于官方目的的单据。此外，还要了解审核这些单据时常见不符点。
2、课程内容
第一节 信用证项下的汇票
第二节 商业发票
第三节 保险单据
第四节 产地说明书
第五节 常见的其他单据
3、重难点及学术观点
（1）相关单据的专业术语
（2）跟单信用证中汇票和本票的使用方法
（3）商业发票，保险单据 产地证书
4、考核知识点
（1）相关单据的专业术语
（2）跟单信用证中汇票和本票的使用方法
（3）商业发票，保险单据 产地证书
（4）审核这些单据时常见的不符点
5、考核要求
本章需要掌握保险单据的使用方法和注意事项以及相关的专业术语。另外，还要掌握跟单信用证中汇票和本票的使用方法。需要掌握的单据还包括各种商业单据和用于官方目的的单据。最后要掌握各种单据的审核要点和常见不符点。
第十一章 审核单据
1、学习目标及要求
本章要求学生了解单据审核方法，包括审单程序、要求、国际惯例和对不符单据的处理时的程序、规则和要求。另外，还了解交单时的其它注意事项，包括受益人对不符单据的处理方法和程序要求、款项让渡和UCP500的相关规则。
2、课程内容
第一节 审单尺度
第二节 审核单据核对清单
第三节 交单的有关问题
第四节 审单工作方法
第五节 指定银行对于单据的处理
第六节 常见的单据不符点
第七节 开证行对单据的处理
3、重难点及学术观点
（1）开证行接到指定银行寄来单据时需要注意的问题
（2）开证行的审单程序、有关规则、审单标准、单据处理方法和程序
（3）指定银行在处理不符点单据时应该注意的问题
4、考核知识点
（1）开证行的审单程序、有关规则、审单标准、单据处理方法和程序
（2）开证行接到指定银行寄来单据时需要注意的问题
（3）指定银行在处理不符点单据时应该注意的问题
5、考核要求
本章需要掌握的内容包括：开证行接到指定银行寄来单据时需要注意的问题和处理程序。开证行的审单程序、有关规则、审单标准、单据处理方法和程序。指定银行接到受益人或保兑行接到指定银行交来的单据时应该注意的问题、规则标准和处理程序。指定银行在处理不符点单据时应该注意的问题，包括受益人凭对等担保要求处理不符点单据的处理方法和注意事项。单据相符或不符时各当事人之间的责任。信用证下押汇业务、款项划拨业务、银行间付款方式等。
第十二章 信用证项下银行间的偿付
1、学习目标及要求
本章要求学生了解跟单信用证下银行间偿付的规则、程序、标准和存在的问题。另外还结合国际商会出版物“跟单信用证下银行偿付统一规则 No. 551”和使用本规则时应注意的问题。
2、课程内容
第一节 信用证项下银行间偿付的形成
第二节 银行间偿付业务有关的信用证条款
第三节 偿付授权书和偿付承诺
第四节 索偿
3、重难点及学术观点
（1）跟单信用证下银行间偿付的规则、程序、标准
（2）国际商会跟单信用证下银行间偿付统一规则的内容解释、应用、注意事项以及操作程序
4、考核知识点
（1）使用跟单信用证下银行偿付统一规则时应注意的问题
（2）跟单信用证下银行间偿付的规则、程序、标准
（3）国际商会跟单信用证下银行间偿付统一规则的内容解释、应用、注意事项以及操作程序
5、考核要求
本章需要掌握的内容包括：UCP中关于银行间偿付的规定、国际商会跟单信用证下银行间偿付统一规则的内容解释、应用、注意事项以及操作程序。
第十三章提货担保的相关产品
1、学习目标及要求
本章要求学生了解信用证下凭银行保函、船方担保、申请人银行出据的对等担保提货以及空运放货单的使用方法。另外，还要了解国际贸易中，特别是石油交易中使用银行保结书及其格式和使用方法，以及银团贷款中的信用证使用方法和注意事项。
2、课程内容
担保提货书
空运放货单和卡车交货单
赔偿担保书
3、重难点及学术观点
（1）跟单信用证下凭银行保函或对等担保放货方法、程序
（2）船方担保与银行担保的区别
（3）空运放货和放货单的使用方法和格式
4、考核知识点
（1）船方担保与银行担保的区别
（2）空运放货和放货单的使用方法和格式
（3）银行贷款下开立信用证的方法和程序
5、考核要求
本章需要掌握的内容包括：跟单信用证下凭银行保函或对等担保放货方法、程序以及注意事项、船方担保与银行担保的区别、空运放货和放货单的使用方法和格式、保结书书的使用背景、方法和格式要求、银行贷款下开立信用证的方法和程序及其处理方面需要注意的问题。
第十四章 信用证的法律问题
1、学习目标及要求
本章要求学生了解跟单信用证业务中所有当事人面临的一般风险和和每个当事人面临的特殊风险以及防范方法。要求学生了解跟单信用证业务中经常出现纠纷的问题和解决办法，特别是在交单和审单方面，并结合有关惯例进行了说明。还要了解跟单信用证下的法律和法规问题。
2、课程内容
第一节 与信用证业务有关的风险问题
第二节 欺诈例外原则引起的法律问题
3、重难点及学术观点
（1）跟单信用证下风险的不可避免性和应该采取的措施
（2）信用证下欺诈行为和如何防范
（3）只有当申请人有充分证据表明受益人欺诈，才能要求法院签发“禁止令”
4、考核知识点
（1）信用证下欺诈行为和如何防范，信用证业务下的国家风险和主权风险
（2）跟单信用证下风险的不可避免性和应该采取的措施
5、考核要求
本章需要掌握跟单信用证下风险的不可避免性和应该采取的措施，特别要知道申请人、受益人、开证行和指定银行面临的风险，以及信用证下欺诈行为和如何防范。另外，还要明白信用证业务下的国家风险和主权风险以及不可抗力和合同落空的概念。
第十五章 备用信用证
1、学习目标及要求
本章要求学生理解备用信用证的产生和发展，备用证下提交单据的要求，款项让渡的具体做法，不符单据的退还时间，通过ISP 98和UCP500比较，进一步掌握信用证的有关注意事项。
2、课程内容
第一节背用证的产生和发展
第二节ISP 98与UCP500的比较
3、重难点及学术观点
（1）备用信用证的产生
（2）ISP 98和UCP500相关条款的比较
4、考核知识点
（1）备用信用证的定义
（2）备用信用证的业务流程
5、考核要求
本章需要掌握背用证的产生和发展，ISP 98与UCP500的相关一些条款的比较。
第十六章 银行保函
1、学习目标及要求
本章学习目标是了解银行保函的定义和作用，掌握银行保函当事人的权责和保函的内容及其保函示范格式。
2、课程内容
第一节 银行保函的定义和作用
第二节 银行保函的当事人及其权责、保函的内容
第三节 银行保函的种类
第四节 见索即付保函介绍
第五节ISP98 与URDG的比较
第六节 新的保函示范格式
3、重难点及学术观点
（1）银行保函的种类
（2）银行保函的当事人及其权责、保函的内容
4、考核知识点
（1）银行保函的种类和保函示范格式
（2）银行保函的当事人及其权责、保函的内容
5、考核要求
本章需要掌握银行保函的当事人及其权责、保函的内容，银行保函的种类，保函示范格式和保函的内容。
第十七章 贸易术语
1、学习目标及要求
通过本章的学习,要求弄清贸易术语的含义及作用,了解有关贸易术语的国际惯例的主要内容,掌握十三种贸易术语的特点,交货地点,风险划分界限和责任费用负担方面的异同,并能熟练地运用这些贸易术语.。
2、课程内容
第一节 贸易术语综述
第二节 十三种贸易术语
3、重难点及学术观点
（1）贸易术语的特点,交货地点,风险划分界限和责任费用负担方面的异同
（2）贸易条件应用于各种运输方式
4、考核知识点
（1）贸易术语的交货地点，风险划分以及双方当事人的权利和责任
（2）FOB,CIF,CFR三种常见价格术语
5、考核要求
本章需要掌握贸易术语的特点,交货地点,风险划分界限和责任费用负担方面的异同，并且掌握在什么情况下应运用那种价格术语。
（二）、学时分配
（三）、实验内容及教学器材设备
（1）、在课程中安排了手工模拟实验课 , 让学生根据提供的经济业务手工填写凭证 , 模拟单证业务流程。
（2）、聘请有单证经验的老师在实验课中充当辅导员的角色 , 让学生在小组学员之间的交流讨论中 , 提高处理单证实务的基本技能。
（3）、有时间组织学生到当地外资企业参观实习，培养学生处理实际业务能力。
（四）、对学生自学和作业的要求
1、对学生自学的要求
（1）在内容上突出开放性和探究性，侧重基础知识和基本技能，重在对课本知识、技能的巩固。（2）在容量上考虑量力性和差异性，侧重过程与方法，目的在于促进知识的形成和能力的发展。（3）体在形式上，体现新颖性和多样性，侧重与知识、能力、情感、态度及价值观的整合，重在体验和实践。
2、对学生作业的要求
（1）字迹工整，书写规范，认真、字迹端正清晰、书面整洁、尽量避免错别字。
（2）原题一般要抄，根据题目的不同要求，应写明“答”、“解”、或“作法”等；答题中应根据不同原题的要求，作必要的文字说明，写出合理的过程和明确的结构。
（3）作业中作图部分用铅笔、直尺、圆规等工具完成，不得随手勾画，要力求图迹整洁、准确。
三、附录
1、教材及参考书
（1）、《国际海上货运代理理论与实务》中国对外经济出版社2003年版
（2）、《国际商务单证》暨南大学出版社2004年版
（3）、《新编外贸单证实务》对外经济出版社2004年版
（4）、《外贸单证实务》东南大学出版社2003年版
（5）、《国际商务单证实务》复旦大学出版社2004年版
2、实践性教学环节及要求
（1）、模拟实验，让学生能够系统、全面地掌握有关国际结算制度和企业核算的基本程序和具体方法 , 将国际结算知识和外贸单证实务有机地结合在一起 . 使学生能够针对单证业务准确地填写外贸单证 ,掌握外贸单证的业务流程 ,从而为学生今后从事外贸跟单工作打下坚实的基础。
（2）、案例教学，结合理论知识进行教学，案例研究以讨论为主，
（3）、虚拟实例教学，将教学中的一些内容或涉及到的实务通过仿真引入教学
（4）、课外实习，增加学员的感性认识 , 拓宽眼界和提高实践技能
（5）、专题讲座，我们根据不同的课程内容 , 聘请资深专家为学员开设专题讲座 ，介绍最前沿的新情况，实例鲜活生动。
学时：54学时
实践学时：3学时
课程说明
开课的意义，课程的性质、目的与任务
本课程是为适应国家对外开放的经济政策，着重培养银行、涉外企业对相关人员而设置的专业基础理论课程，能够培养学生具备国际结算方面的基本知识和基本技能，熟悉通行的国际贸易结算规则和惯例，该课程是仰恩大学金融系和国际经济与贸易系的核心课程之一。
《国际结算》是银行外汇业务的基础课程，阐述的是我国银行从外国银行收取外汇以及我国银行支付外汇给外国银行的结算方式的基本业务知识和操作程序。《国际结算》是一门微观经济学科，注重理论与实践相结合，强调在理论原则指导下办理外汇业务，侧重于业务程序的来龙去脉和基本操作方面的教学。同时由于国际结算是在两个不同国家的银行之间互相委托和办理的外汇业务，一切单据和凭证都要使用英文，教材和讲课中必须插入大量英语。这就要求学生必须具备相应的英语基础。通过本课程的学习，要求学生掌握国际结算的基本理论和基本业务知识，学会各种结算方式的基本操作程序。由于文字教材的容量庞大，从宏观上主要包括四大方面的内容：一、国际结算概述；二、国际结算中的票据；三、国际结算方式；四、审议单据。本大纲所提供的内容是教学和考核的基本依据。国际结算是货币银行专业、国际金融分支下属的一个子支。该课程旨在使学生了解和掌握从事对外贸易结算规则、操作程序、单据和票据以及与贸易结算有关的交易技巧和实务方法。鉴于业务中使用的所有单证票据均是英语表述，本课程采用双语教学方式，目前由于实际的需要，采用苏忠祥编写的教材，待时机成熟时由本专业教师自己编写。
课程的教学目标以及要求
国际结算是金融专业国际金融方向的必选课。通过本课程的学习，使学生掌握从事外汇结算业务所必备的国际结算的基本原理和基础业务知识，使其金融业务知识结构更为完备。国际结算课程主要讲述国际结算中的票据种类和功能、国际汇款方式和托收方式的基本做法、信用证的基本原理及其种类、信用证的业务流程、运输单据业务、单据的审核、指定银行寄单索偿和开证行偿付、信用证融资的业务介绍、代理行的基本业务以及贸易条件综述、银行保函、非信用证结算等内容。
课程与其他课程的联系与分工
本课程以我国现行有关法规为依据，借鉴国内外科研成果，考虑到专业的特点，注重实务操作。其重点内容包括涉外公司（包括工厂，贸易公司、海关、货运代理）的贸易结算、操作程序、单证制作等。本课程的先导课程是大学英语、金融专业英语、银行会计、货币银行学、金融企业会计、国际金融、国际贸易实务等基础和专业课程。
大纲本文
课程内容与重点难点
第一章 国际结算概述
1、学习目标及要求
本章要求掌握国际结算的涵义，国际贸易结算与国际非贸易结算，了解国际结算的产生与发展，国际结算的方式及其相关业务概述。
2、课程内容
一、国际结算的涵义
1、定义： 国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。
注意：该定义的关键词：“不同”、“通过银行”、“货币收付业务”。
二、国际结算的重要性
促进国际贸易发展，进而繁荣整个世界经济
积累外汇储备，吸引外资，巩固本国货币汇率
三、国际结算业务概述
国界结算业务的分类
货币结算
票据结算
凭单结算
电讯结算
国际结算方式的具体内容
国际结算适用的国际规则
3、重难点及学术观点
1．国际结算的涵义
2．国际结算的方式
3、国际结算的分类
4、考核知识点
1．国际结算的涵义
2．国际结算的方式
3、国际结算的分类
4、国界结算业务的分类
5、考核要求
考核学生掌握和运用国际结算的基本概念和相关知识，使学生掌握从事外汇结算业务所必备的国际结算的基本原理和基础业务知识。
第二章 国际结算中的票据
1、学习目标及要求
本章要求学生理解和掌握票据概念，票据流通形式，票据特性，并且能签写汇票、本票、支票，较好的了解票据的功能及其它所具有的融资业务。
2、课程内容
第一节 票据概述
第二节 汇 票
第三节 本票
第四节 支票
第五节 票据功能
第六节 远期票据融资业务
第七节包买托收票据福费廷融资方式
第八节我国汇票、本票及其法规简介
3、重难点及学术观点
（1）票据概念
（2）票据流通形式
（3）票据特性
（4）汇票的定义
（5）汇票的必备项目
（6）对汇票必备项目的说明
（7）票据行为
（8）本票和汇票及其支票三者之间的区别
4、考核知识点
（1）票据概念
（2）票据流通形式
（3）票据特性和票据行为
（4）汇票的定义
（5）汇票的种类
（6）汇票的必备项目
（7）对汇票必备项目的说明
（8）汇票中的主要当事人及其权利责任
（9）支票的定义和划线
（10）支票的止付和拒付
5、考核要求
考核学生掌握和运用票据的基本概念，以及它的流通形式和特性。并且能签写汇票、本票、支票，了解票据的功能及其它所具有的融资业务。
第三章汇款方式
1、学习目标及要求
本章要求学生理解国际汇兑中的顺汇和逆汇，了解汇款方式的种类及基本格式，掌握汇款方式的业务流程，能理解预付货款和货到付款在国际贸易中的应用。
2、课程内容
第一节国际汇兑
第二节汇款方式概述
第三节 电汇汇款
第四节 信汇汇款
第五节 票汇汇款
第六节 汇款头寸调拨和退汇
第七节 国际贸易应用的主要汇款方式
3、重难点及学术观点
（1）顺汇和逆汇
（2）电汇、信汇和票汇的业务流程
（3）汇款头寸的调拨
（4）汇款方式在国际贸易中的应用
4、考核知识点
（1）顺汇和逆汇的概念
（2）电汇、信汇和票汇的业务流程
（3）汇款头寸的调拨
（4）汇款方式在国际贸易中的应用，如预付货款和货到付款
5、考核要求
本章要求学生学会电汇、信汇和票汇的业务流程，了解顺汇和逆汇的概念，并且熟悉汇款方式在国际贸易中的应用。
第四章 托收方式
1、学习目标及要求
托收是国际结算中较为常用的结算方式之一。通过本章学习要求着重掌握托收的定义、托收的种类及业务程序，掌握跟单托收的交单条件并熟悉《托收统一规则》。
2、课程内容
第一节 托收概述
第二节 跟单托收的交单条件
第三节 运输单据、利息、费用及其其他
第四节 托收指示中的收款指示
第五节 托收风险与资金融通
3、重难点及学术观点
（1）托收的种类和当事人
（2）托收的交单条件
（3）托收风险和资金融通
4、考核知识点
（1）托收的定义和种类
（2）托收的几种交单方式
（3）托收方式中的出口商的风险与防范措施
（4）托收业务中的运输单据、利息和费用的一些条款
5、考核要求
本章要求学生理解托收的概念，种类极其当事人，理解托收方式中的出口商的风险。能够针对一些风险采用相应的有效的防范措施。掌握在托收业务下的几种常见的交单方式,如D/A和 D/P。
第五章国际保理业务
1、学习目标及要求
本章学习目标是国际保理业务的运作，使学生了解单，双国际保理模式，极其在国际保理模式下出口商面临的风险实例。
2、课程内容
第一节 国际保理概述
第二节 保理业务种类极其运作
第三节 保理结算方式的分析
3、重难点及学术观点
（1） 国际保理模式
（2） 国际保理服务项目和行为
（3） 国际保理模式产生的积极作用
（4） 国际保理模式下的风险极其防范措施
4、考核知识点
（1） 国际保理概念
（2） 国际保理模式产生的积极作用
（3） 国际保理模式的业务流程
（4） 国际保理模式下的风险极其防范措施
5、考核要求
本章要求了解国际保理的定义，极其与其他结算方式的比较，了解国际保理的特点，风险和防范措施。
第六章 信用证概述
1、学习目标及要求
本章要求了解跟单信用证产生和发展简史，以及跟单信用证的一般操作原理和基本当事人。还要补充介绍贸易结算中常常使用的单据和票据。最后介绍跟单信用证定义和操作准则。
2、课程内容
第一节 信用证的定义及其自主性
第二节 信用证交易的当事人
第三节 向信用证申请开立信用证
第四节 开立信用证
3、重难点及学术观点
（1） 信用证的定义，当事人
（2）如何申请开立信用证
（3）申请人与开证行之间的关系
（4）与形用证有关的书写格式
4、考核知识点
（1）信用证的定义
（2）开立信用证的有关程序
（3）与信用证有关的当事人之间的关系
5、考核要求
本章要求学生能够掌握好信用证业务，与信用证有关当事人之间的关系。本章应掌握申请人、受益人、开证行、指定银行、保兑行、补偿行、转让行等在跟单信用证业务中的责任、作用和相互之间的关系。每个当事人为了自身利益必须按照UCP500办理信用证业务。每个当事人的责任属于相互连带性质的。
第七章 通常跟单信用证
1、学习目标及要求
本章学习目标是了解通常跟单信用证的几种种类，及其相关的业务和注意事项。掌握跟单信用证当事人、备用信用证与商业信用证的区别、适用于备用信用证的规则与适用于商业信用证的规则之间主要区别、可撤消与不可撤消、保兑与未保兑、预支信用证的特点、可转让信用证的特点、款项让渡要求。
2、课程内容
第一节 不可撤销的信用证与克撤销的信用证
不可撤销的信用证
可撤销的信用证
第二节不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证
不可撤销保兑的信用证
不可撤销不保兑的信用证
第三节 付款、承兑、议付信用证
即期付款信用证
延期付款信用证
承兑信用证
议付信用证
自由议付信用证
五种信用证使用方式综合分析
3、重难点及学术观点
（1）不可撤销的信用证和可撤销的信用证
（2）不可撤销保兑的信用证和不可撤销不保兑的信用证
（3）付款、承兑、议付信用证
4、考核知识点
（1）不可撤销的信用证和可撤销的信用证
（2）不可撤销保兑的信用证和不可撤销不保兑的信用证
（3）付款、承兑、议付信用证
5、考核要求
本章使学生掌握不可撤销的信用证和可撤销的信用证，不可撤销保兑的信用证和不可撤销不保兑的信用证，付款、承兑、议付信用证，理解这些信用证的综合格式的写法。
第八章 特殊跟单信用证
1、学习目标及要求
本章要求学生了解开立特殊跟单信用证时应该注意的问题、开证方法和格式要求，以及相关的规则和法规。
2、课程内容
第一节可转让信用证
第二节背对背信用证
第三节款项让渡
第四节预支信用证
第五节循环信用证和信用证含有分期转运条款
第六节使用外国贷款、出口信贷融资开立信用证
第七节长期信用证和无效信用证
第八节信开、电开、swift开立信用证和、eUCP
3、重难点及学术观点
（1）可转让信用证
（2）背对背信用证
（3）预支信用证
（4）循环信用证和信用证含有分期转运条款
4、考核知识点
（1）信用证条款的有效性问题
（2）按照申请人的指示开证问题
（3）开证方法和SWIFT格式要求
5、考核要求
本章需要掌握的要点包括开证行必须按照申请人的指示开证、信用证条款的有效性问题、开证格式、开证方法和SWIFT格式要求。
第九章 运输单据
1、学习目标及要求
本章要求学生了解运输单据种类、格式、使用说明、使用方法、相关的规则要求和审核运输单据时应该注意的问题。
2、课程内容
第一节海运/ 海洋提单
第二节不可流通转让的海运单
第三节租船和约提单
第四节多式运输单据
第五节空运单据
第六节公路、铁路或内河运输单据
第七节专递和邮政收据
第八节运输单据综述
3、重难点及学术观点
（1）运输单据的要点，包括单据的作用、格式、种类
（2）使用运输单据时应注意的问题
（3）运输单据的相关审单标准
（4）审核运输单据时应该注意的问题
4、考核知识点
（1）运输单据的作用、格式、种类
（2）审核运输单据时应该注意的问题
（3）运输单据的相关格式
（4）运输单据的相关审单标准
5、考核要求
本章需要掌握使用运输单据的要点，包括单据的作用、格式、种类、使用时应注意的事项、相关的审单标准、规则和国际商会最新规则解释。由于运输单据是物权单据，本章应作为重点解释。
第十章 其他单据
1、学习目标及要求
本章要求学生了解其它单据的使用方法，包括保险单、金融票据、用与商业目的的单据和用于官方目的的单据。此外，还要了解审核这些单据时常见不符点。
2、课程内容
第一节 信用证项下的汇票
第二节 商业发票
第三节 保险单据
第四节 产地说明书
第五节 常见的其他单据
3、重难点及学术观点
（1）相关单据的专业术语
（2）跟单信用证中汇票和本票的使用方法
（3）商业发票，保险单据 产地证书
4、考核知识点
（1）相关单据的专业术语
（2）跟单信用证中汇票和本票的使用方法
（3）商业发票，保险单据 产地证书
（4）审核这些单据时常见的不符点
5、考核要求
本章需要掌握保险单据的使用方法和注意事项以及相关的专业术语。另外，还要掌握跟单信用证中汇票和本票的使用方法。需要掌握的单据还包括各种商业单据和用于官方目的的单据。最后要掌握各种单据的审核要点和常见不符点。
第十一章 审核单据
1、学习目标及要求
本章要求学生了解单据审核方法，包括审单程序、要求、国际惯例和对不符单据的处理时的程序、规则和要求。另外，还了解交单时的其它注意事项，包括受益人对不符单据的处理方法和程序要求、款项让渡和UCP500的相关规则。
2、课程内容
第一节 审单尺度
第二节 审核单据核对清单
第三节 交单的有关问题
第四节 审单工作方法
第五节 指定银行对于单据的处理
第六节 常见的单据不符点
第七节 开证行对单据的处理
3、重难点及学术观点
（1）开证行接到指定银行寄来单据时需要注意的问题
（2）开证行的审单程序、有关规则、审单标准、单据处理方法和程序
（3）指定银行在处理不符点单据时应该注意的问题
4、考核知识点
（1）开证行的审单程序、有关规则、审单标准、单据处理方法和程序
（2）开证行接到指定银行寄来单据时需要注意的问题
（3）指定银行在处理不符点单据时应该注意的问题
5、考核要求
本章需要掌握的内容包括：开证行接到指定银行寄来单据时需要注意的问题和处理程序。开证行的审单程序、有关规则、审单标准、单据处理方法和程序。指定银行接到受益人或保兑行接到指定银行交来的单据时应该注意的问题、规则标准和处理程序。指定银行在处理不符点单据时应该注意的问题，包括受益人凭对等担保要求处理不符点单据的处理方法和注意事项。单据相符或不符时各当事人之间的责任。信用证下押汇业务、款项划拨业务、银行间付款方式等。
第十二章 信用证项下银行间的偿付
1、学习目标及要求
本章要求学生了解跟单信用证下银行间偿付的规则、程序、标准和存在的问题。另外还结合国际商会出版物“跟单信用证下银行偿付统一规则 No. 551”和使用本规则时应注意的问题。
2、课程内容
第一节 信用证项下银行间偿付的形成
第二节 银行间偿付业务有关的信用证条款
第三节 偿付授权书和偿付承诺
第四节 索偿
3、重难点及学术观点
（1）跟单信用证下银行间偿付的规则、程序、标准
（2）国际商会跟单信用证下银行间偿付统一规则的内容解释、应用、注意事项以及操作程序
4、考核知识点
（1）使用跟单信用证下银行偿付统一规则时应注意的问题
（2）跟单信用证下银行间偿付的规则、程序、标准
（3）国际商会跟单信用证下银行间偿付统一规则的内容解释、应用、注意事项以及操作程序
5、考核要求
本章需要掌握的内容包括：UCP中关于银行间偿付的规定、国际商会跟单信用证下银行间偿付统一规则的内容解释、应用、注意事项以及操作程序。
第十三章提货担保的相关产品
1、学习目标及要求
本章要求学生了解信用证下凭银行保函、船方担保、申请人银行出据的对等担保提货以及空运放货单的使用方法。另外，还要了解国际贸易中，特别是石油交易中使用银行保结书及其格式和使用方法，以及银团贷款中的信用证使用方法和注意事项。
2、课程内容
担保提货书
空运放货单和卡车交货单
赔偿担保书
3、重难点及学术观点
（1）跟单信用证下凭银行保函或对等担保放货方法、程序
（2）船方担保与银行担保的区别
（3）空运放货和放货单的使用方法和格式
4、考核知识点
（1）船方担保与银行担保的区别
（2）空运放货和放货单的使用方法和格式
（3）银行贷款下开立信用证的方法和程序
5、考核要求
本章需要掌握的内容包括：跟单信用证下凭银行保函或对等担保放货方法、程序以及注意事项、船方担保与银行担保的区别、空运放货和放货单的使用方法和格式、保结书书的使用背景、方法和格式要求、银行贷款下开立信用证的方法和程序及其处理方面需要注意的问题。
第十四章 信用证的法律问题
1、学习目标及要求
本章要求学生了解跟单信用证业务中所有当事人面临的一般风险和和每个当事人面临的特殊风险以及防范方法。要求学生了解跟单信用证业务中经常出现纠纷的问题和解决办法，特别是在交单和审单方面，并结合有关惯例进行了说明。还要了解跟单信用证下的法律和法规问题。
2、课程内容
第一节 与信用证业务有关的风险问题
第二节 欺诈例外原则引起的法律问题
3、重难点及学术观点
（1）跟单信用证下风险的不可避免性和应该采取的措施
（2）信用证下欺诈行为和如何防范
（3）只有当申请人有充分证据表明受益人欺诈，才能要求法院签发“禁止令”
4、考核知识点
（1）信用证下欺诈行为和如何防范，信用证业务下的国家风险和主权风险
（2）跟单信用证下风险的不可避免性和应该采取的措施
5、考核要求
本章需要掌握跟单信用证下风险的不可避免性和应该采取的措施，特别要知道申请人、受益人、开证行和指定银行面临的风险，以及信用证下欺诈行为和如何防范。另外，还要明白信用证业务下的国家风险和主权风险以及不可抗力和合同落空的概念。
第十五章 备用信用证
1、学习目标及要求
本章要求学生理解备用信用证的产生和发展，备用证下提交单据的要求，款项让渡的具体做法，不符单据的退还时间，通过ISP 98和UCP500比较，进一步掌握信用证的有关注意事项。
2、课程内容
第一节背用证的产生和发展
第二节ISP 98与UCP500的比较
3、重难点及学术观点
（1）备用信用证的产生
（2）ISP 98和UCP500相关条款的比较
4、考核知识点
（1）备用信用证的定义
（2）备用信用证的业务流程
5、考核要求
本章需要掌握背用证的产生和发展，ISP 98与UCP500的相关一些条款的比较。
第十六章 银行保函
1、学习目标及要求
本章学习目标是了解银行保函的定义和作用，掌握银行保函当事人的权责和保函的内容及其保函示范格式。
2、课程内容
第一节 银行保函的定义和作用
第二节 银行保函的当事人及其权责、保函的内容
第三节 银行保函的种类
第四节 见索即付保函介绍
第五节ISP98 与URDG的比较
第六节 新的保函示范格式
3、重难点及学术观点
（1）银行保函的种类
（2）银行保函的当事人及其权责、保函的内容
4、考核知识点
（1）银行保函的种类和保函示范格式
（2）银行保函的当事人及其权责、保函的内容
5、考核要求
本章需要掌握银行保函的当事人及其权责、保函的内容，银行保函的种类，保函示范格式和保函的内容。
第十七章 贸易术语
1、学习目标及要求
通过本章的学习,要求弄清贸易术语的含义及作用,了解有关贸易术语的国际惯例的主要内容,掌握十三种贸易术语的特点,交货地点,风险划分界限和责任费用负担方面的异同,并能熟练地运用这些贸易术语.。
2、课程内容
第一节 贸易术语综述
第二节 十三种贸易术语
3、重难点及学术观点
（1）贸易术语的特点,交货地点,风险划分界限和责任费用负担方面的异同
（2）贸易条件应用于各种运输方式
4、考核知识点
（1）贸易术语的交货地点，风险划分以及双方当事人的权利和责任
（2）FOB,CIF,CFR三种常见价格术语
5、考核要求
本章需要掌握贸易术语的特点,交货地点,风险划分界限和责任费用负担方面的异同，并且掌握在什么情况下应运用那种价格术语。
（二）、学时分配
（三）、实验内容及教学器材设备
（1）、在课程中安排了手工模拟实验课 , 让学生根据提供的经济业务手工填写凭证 , 模拟单证业务流程。
（2）、聘请有单证经验的老师在实验课中充当辅导员的角色 , 让学生在小组学员之间的交流讨论中 , 提高处理单证实务的基本技能。
（3）、有时间组织学生到当地外资企业参观实习，培养学生处理实际业务能力。
（四）、对学生自学和作业的要求
1、对学生自学的要求
（1）在内容上突出开放性和探究性，侧重基础知识和基本技能，重在对课本知识、技能的巩固。（2）在容量上考虑量力性和差异性，侧重过程与方法，目的在于促进知识的形成和能力的发展。（3）体在形式上，体现新颖性和多样性，侧重与知识、能力、情感、态度及价值观的整合，重在体验和实践。
2、对学生作业的要求
（1）字迹工整，书写规范，认真、字迹端正清晰、书面整洁、尽量避免错别字。
（2）原题一般要抄，根据题目的不同要求，应写明“答”、“解”、或“作法”等；答题中应根据不同原题的要求，作必要的文字说明，写出合理的过程和明确的结构。
（3）作业中作图部分用铅笔、直尺、圆规等工具完成，不得随手勾画，要力求图迹整洁、准确。
三、附录
1、教材及参考书
（1）、《国际海上货运代理理论与实务》中国对外经济出版社2003年版
（2）、《国际商务单证》暨南大学出版社2004年版
（3）、《新编外贸单证实务》对外经济出版社2004年版
（4）、《外贸单证实务》东南大学出版社2003年版
（5）、《国际商务单证实务》复旦大学出版社2004年版
2、实践性教学环节及要求
（1）、模拟实验，让学生能够系统、全面地掌握有关国际结算制度和企业核算的基本程序和具体方法 , 将国际结算知识和外贸单证实务有机地结合在一起 . 使学生能够针对单证业务准确地填写外贸单证 ,掌握外贸单证的业务流程 ,从而为学生今后从事外贸跟单工作打下坚实的基础。
（2）、案例教学，结合理论知识进行教学，案例研究以讨论为主，
（3）、虚拟实例教学，将教学中的一些内容或涉及到的实务通过仿真引入教学
（4）、课外实习，增加学员的感性认识 , 拓宽眼界和提高实践技能
（5）、专题讲座，我们根据不同的课程内容 , 聘请资深专家为学员开设专题讲座 ，介绍最前沿的新情况，实例鲜活生动。
